Оценка имущества Паевых инвестиционных фондов (далее ПИФ) проводится на регулярной основе в соответствии с законодательством об инвестиционных фондах и, в частности, Указанием Банка России от 25.08.2015 № 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев".
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда и акционерный инвестиционный фонд обязаны определять стоимость чистых активов в соответствии с Правилами определения стоимости чистых активов, согласованными специализированным депозитарием, на регулярной основе.
Для оценки стоимости активов может привлекаться оценщик.
Стоимость активов может быть определена на основании отчета оценщика.
При этом регулярность оценки для целей расчета чистых активов - 6 месяцев. Срок действия оценки имущества для целей внесения имущества в оплату инвестиционных паев – не более 3 месяцев с даты оценки.
и вид определяемой стоимости
Оценке подлежит справедливая стоимость в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости".
Определение стоимости производится в рамках отчета об оценке в соответствие с требованиям законодательства